有美国退休账户,就必须要了解的Required Minimum Distribution (RMD)

如果你在美国拥有还没交过税的退休账号,比如

traditional 401(k), 403(b), 457(b), traditional IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, Solo 401(k)等等,那你就一定要了解:

Required Minimum Distribution (RMD)

在满一定年纪之后,IRS会强制让我们从税前的退休金账号里取钱,因为只有我们取钱了,IRS才能收到税。

在2019年Secure Act通过之后,满72岁的人就要受RMD的限制。

去年在Secure Act 2.0通过之后,如果你是在2023年满72岁(1951年1月1号及之后出生),那么等到你满73岁的时候才会受RMD的限制

  • 01 领取RMD的截止日期
如果您是在2022年满72岁,那么您最晚需要在2023年4月1号之前取第一次的RMD金额。
并且要在2023年12月31号之前,取第二次的RMD金额,此后每年都是在12月31号之前取够当年的RMD金额。
如果您是在2023年满72岁,因为现在Secure Act 2.0之后,满73岁才需要领RMD。
所以您在2024年满73岁,那么第一次的RMD最晚就可以在2025年的4月1号之前取,第二次的RMD就是在2025年的12月31号之前取。
*那这里稍微提醒一下,如果您把第一次和第二次的RMD放在同一年领取,可能会导致您这一年的taxable income非常高,很容易达到更高的tax bracket。
  • 02没有及时领取RMD的后果
如果没有在截止日期之前取够RMD的金额,是会有罚款的。
曾经是要对未取够金额交50%的exercise tax。
比如说今年算出来RMD金额是十万,但是只取了八万,那么要对没取的两万收50%的税,就是要多交一万刀的税。
在Secure Act 2.0之后,这个税率降到了25%。
同时,如果在截止日期之后的两年内能够及时的把RMD的金额取够,可以向IRS填表申请只交10%的罚款。
  • 03受RMD限制的账号有哪些
如下账号的持有人及受益人都要受RMD的限制,继承来的退休金账号涉及内容较多,以后单独再介绍。
  • 04RMD的一些特殊规则
  1. 如果你在到了领RMD年纪的时候,仍然在工作,并且在公司有存401(k), 那么在这个公司的401(k)的钱,不受RMD的限制,直到退休之后才需要从这个401(k)里取钱。
    但是如果你是这个公司至少5%的持有者,也就是自己开small business会比较多这种情况,那么是到了年纪就需要取RMD金额。
    刚刚说的都是还在职工作的401(k), 如果是你以前工作过的公司的401(k)以及IRA,那都是到年纪就需要开始取RMD金额的。
  2. 2022年和2023年的Roth 401(k)和Roth 403(b)要受RMD的限制,必须要从这些账号里取出规定的金额,但是因为是Roth账号,取出来的钱并不需要缴税。
    Secure Act 2.0通过之后,从2024年开始Roth 401(k)和Roth 403(b)的里的金额就不受RMD的限制了,也就是不用必须从这些账号里取钱了,可以让这些账号里的钱继续在Roth账号里免税增值。
    Roth IRA账号的持有人在活着的时候,也不受RMD的限制。
  3. 如果满足这两个条件:
    a. 你的配偶是你IRA的唯一受益人;
    b. 你的配偶比你年轻至少十岁,那么用于计算RMD金额的表格是和不满足这两个条件的情况是不同的,要使用Table II (Joint Life and Last Survivor Expectancy)
  4. 如果你有多个IRA账号,可以在算出每个IRA账号需要取的RMD金额之后,统一从其中一个IRA账号中取钱。
    如果你有多个403(b)账号,也可以这样从其中一个金额取全部的RMD金额。
    但是如果你有多个401(k)或者457(b)账号,必须从每一个账号里取出应取的金额。
    同时,IRA和401(k)账号需要取的金额不能跨账号取。
  5. 如果当年取钱的金额超出了RMD,多取的部分并不能降低未来年份需要取的RMD。
讲完这些RMD的基本规则,你是不是已经开始晕了?😅
如果您想退休以后少点taxable income和少点跟踪RMD的麻烦,不如早点了解美国有哪些可以免税用钱的金融工具。
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